Financiële afwijkingen | Tweede Bestuursrapportage 2023

Overhead				Bedragen x € 1.000
Onderwerp		Incidenteel/ Structureel	Lasten Bijstelling	Baten Bijstelling	Reserves Mutaties	Totaal Saldo
1.	Accountantskosten vallen tegen	I	-205			-205
2.	Afschrijvingslasten vallen mee	I	733		-148	585
3.	Opdrachten Ingenieursbureau Drechtsteden nemen toe	I	-1.616	1.644		28
4.	Vraag naar dienstverlening door Servicegemeente Dordrecht neemt toe	I	-5.459	5.459		0
5.	Energielasten nemen toe	I	-992			-992
6.	Opbrengst logiesheffing valt mee	I		150		150
7.	Opbrengst OZB woningen valt mee	I		100		100
8.	Vraag naar dienstverlening door GBD/OCD neemt toe	I	-300	300		0
9.	ICT kosten hardware verwerkt	I	450		-450	0
10	Inhuur neemt toe	I	-1.700			-1.700
11.	Stijging afname overheaddiensten van de SGD	I	-924			-924
12.	Verschillen kleiner dan € 100.000	I	23			23
			-9.990	7.653	-598	-2.935
Geraamd resultaat						-2.935
-/- betreft een nadeel

Toelichting bij de afwijkingen

1. Accountantskosten vallen tegen

2. Afschrijvingslasten vallen mee

3. Aantal opdrachten Ingenieursbureau Drechtsteden neemt toe

4. Vraag naar dienstverlening door Servicegemeente Dordrecht (SGD) neemt toe

5. Energielasten toegenomen

6. Opbrengst logiesheffing valt mee

7. Opbrengst OZB woningen valt mee

8. Vraag naar dienstverlening door GBD/OCD neemt toe

9. ICT kosten hardware

De lasten zijn incidenteel € 450.000 hoger dan begroot, als gevolg van een storting in de reserve Afschrijving. Deze storting kan tegelijkertijd opgevangen worden binnen de bestaande overheadbudgetten, waardoor de lasten ook met € 450.000 dalen. De storting in de reserve is nodig omdat de aanschaf van ICT-apparatuur voor het personeel volgens de BBV voorschriften moet worden geactiveerd. Het bestaande krediet voor Devices wordt met € 450.000 verhoogd.

10. Inhuur neemt toe

De lasten zijn incidenteel € 1.700.000 hoger dan begroot omdat voor een goede bedrijfsvoering extra inhuur nodig is geweest. Het gaat hierbij zowel om inhuur van specialistische kennis als om het tijdelijk invullen van vacatures. Ook de tarieven voor inhuur zijn gestegen. Zowel de salariseisen als nieuwe wettelijke verplichtingen zorgen voor hogere uurtarieven. Daarnaast is er sprake van frictie, nieuw (vast) personeel moet nog ingewerkt worden door of naast inhuur om de continuïteit te waarborgen en kennis over te dragen.

11. Stijging afname overheaddiensten van de SGD

De lasten zijn incidenteel € 924.000 hoger dan begroot, omdat het beroep op overheaddiensten is gestegen. De hogere lasten wordt bekostigd uit materiële budgetten die vanuit alle programma's, met uitzondering van het programma Bestuurlijk en Ondersteunend Dordrecht, worden verschoven naar dit programma. Dit is nodig om aan de BBV voorschriften te voldoen en heeft geen effect op het begrotingsresultaat 2023.